매해 새로운 해가 시작되면서 직장인들을 설레게 만드는 것 중 하나가 바로 ’13월의 월급’이라고 불리는 연말정산이다. 올해는 그 설레임이 더 커질 수밖에 없다. 왜냐하면 2025년 연말정산부터 정말 많은 것들이 달라졌기 때문이다. 자녀를 둔 부모라면, 신혼부부라면, 집 장만을 꿈꾸는 청년이라면 귀를 쫑긋 세워야 할 정보들이 정말 많다. 지난해와는 달라진 공제혜택들이 우리 월급통장으로 돈이 들어오는 것까지 직결되기 때문이다.
매년 연말정산 시즌이 되면 어떤 서류를 챙겨야 하고, 언제까지 제출해야 하는지로 바빠진다. 그런데 올해는 더 신경 써야 할 것들이 있다. 정말 놓치면 안 되는 새로운 혜택들이 추가되었고, 기존 혜택들도 대폭 확대되었기 때문이다. 이 글을 읽고 나면 어떤 공제항목이 더 유리해졌는지, 나는 과연 어떤 혜택을 받을 수 있는지, 그리고 언제까지 무엇을 제출해야 하는지 완벽하게 이해할 수 있을 것이다.
자녀 있는 부모가 반드시 알아야 할 변화
아이를 둔 부모들에게는 가장 반가운 소식이 아닐 수 없다. 8세부터 20세 이하의 자녀가 있다면 받을 수 있는 자녀 세액공제가 확대되었다. 이전에는 두 자녀가 있으면 30만원의 공제를 받았는데, 이제는 35만원을 받을 수 있다. 개별 자녀당 5만원씩 확대된 것이다. 자녀가 세 명 이상이라면 더욱 달라진다. 자녀 수에 따라 추가 공제를 받을 수 있게 변경되었는데, 예를 들어 자녀가 네 명이라면 총 95만원까지 공제를 받을 수 있다는 뜻이다.
이것뿐만이 아니다. 만 6세 이하의 어린 자녀가 있는 가정이라면 의료비 공제에서 정말 반가운 소식을 받게 된다. 예전에는 의료비 공제를 받을 때 연 700만원의 한도가 있었다. 그런데 이제는 그 한도가 완전히 폐지되었다. 즉, 어린 자녀의 병원비, 진료비 등을 무제한 공제받을 수 있다는 의미다. 아이들이 자주 아플 수 있는 시기를 감안하면, 이는 상당히 큰 혜택이 될 수 있다.
또한 산후조리원 비용 공제도 크게 달라졌다. 이전에는 연 총급여 7,000만원 이하인 근로자만 산후조리원 비용을 공제받을 수 있었다. 그런데 올해부터는 소득 기준이 완전히 폐지되었다. 즉, 어느 정도의 고소득자든 상관없이 모든 근로자가 산후조리원 비용에 대해 공제를 받을 수 있게 된 것이다. 이는 출산 직후 모성보호와 관련한 정부의 정책 의지가 얼마나 강한지를 보여주는 대목이다.
신혼부부, 주택청약 준비하는 청년들의 반가운 소식
결혼을 앞두고 있거나 최근에 결혼한 부부에게도 좋은 소식이 있다. 2025년과 2026년에 걸쳐 혼인 세액공제라는 새로운 제도가 시행된다. 결혼 신고를 한 부부는 최대 100만원의 세액공제를 받을 수 있다. 남편과 아내가 각각 50만원씩 받을 수 있다는 뜻이다. 이는 초혼이든 재혼이든 상관없으며, 나이 제한도 없다. 평생 한 번만 받을 수 있는 혜택이기는 하지만, 결혼이라는 인생의 큰 결정을 축하하는 의미에서 정부가 마련한 정책이다.
집을 마련하기 위해 청약저축을 들고 있는 젊은이들도 더욱 유리해졌다. 주택청약종합저축의 연간 공제 한도가 기존 240만원에서 300만원으로 확대되었다. 매달 조금씩 모을 때 더 많은 금액을 공제받을 수 있다는 의미다. 특히 주목할 점은 무주택 세대주뿐만 아니라, 그 배우자도 이 공제를 받을 수 있다는 것이다. 총급여 7,000만원 이하인 배우자라면 주택 마련 저축액에 대해 연 300만원 한도에서 40%의 소득공제를 받을 수 있다.
이는 부부가 함께 집 장만을 위해 노력할 때 세금 혜택도 함께 받을 수 있다는 뜻이다. 예를 들어, 부부가 각각 매달 20만원씩 청약저축을 한다면, 연 480만원을 저축하면서 약 64만원대의 소득공제를 받을 수 있다. 꽤 의미 있는 혜택이 아닐 수 없다.
월세 내는 사람들을 위한 변화
아직 전세나 자가를 마련하지 못하고 월세를 내고 있는 사람들도 희소식을 받았다. 월세 세액공제 대상의 소득기준과 한도가 상향되었기 때문이다. 더 높은 소득을 벌어도 월세 공제를 받을 수 있게 되었고, 공제 한도도 커졌다. 매달 나가는 월세 비용이 만만치 않다면, 이번 변화를 꼭 체크해두어야 한다.
신용카드 사용에 따른 변화
신용카드나 현금영수증 사용에 대한 소득공제 기준도 조정되었다. 2024년도 신용카드 사용금액이 전년도 대비 105%를 초과하는 경우, 즉 지난해보다 5% 이상 더 썼다면 초과 금액의 10%를 추가로 공제받을 수 있다. 다만 연 100만원의 한도가 있다. 또한 2024년 2월 29일 이후 지출분부터는 고향사랑기부금으로 세액공제를 받은 금액은 신용카드 소득공제 대상에서 제외된다. 이는 중복 혜택을 막기 위한 조치다.
손실된 혜택, 줄어든 혜택도 있다
좋은 소식만 있는 것은 아니다. 몇몇 항목에서는 혜택이 축소되거나 없어졌다. 특히 고향사랑기부금이 더 이상 소득공제 대상이 아니라는 점은 중요하다. 2024년 2월 29일 이후 지출분부터 고향사랑기부금은 소득공제 대상에서 제외되고, 세액공제만 가능하다. 고향사랑기부를 통해 소득공제의 혜택을 받으려던 사람들은 이 부분에서 손실을 볼 수 있다. 대신 세액공제를 받기 위해서는 사전에 적절한 전략을 세워야 한다.
더 많은 환급금을 받기 위한 꼼꼼한 체크리스트
환급금을 최대한 받기 위해서는 무엇보다 자신이 받을 수 있는 모든 공제항목을 정확히 파악하는 것이 중요하다. 첫 번째로 해야 할 일은 11월 15일부터 시작되는 연말정산 미리보기를 통해 예상 환급액이나 추가 납부액을 미리 확인하는 것이다. 홈택스에 접속해 연말정산 미리보기 기능을 사용하면, 지난 1월 연말정산 신고 금액을 기준으로 올해 예상 지출에 따라 금액을 수정하면서 예상 납부 세액을 계산할 수 있다.
의료비는 자주 누락되는 항목 중 하나다. 병원이나 약국에서 영수증을 받았다면 반드시 챙겨야 한다. 특히 치과, 안과, 한의원 등 각각의 병원에서 받은 영수증들이 누락되기 쉽다. 또한 신용카드나 직불카드로 결제한 의료비뿐만 아니라 현금으로 낸 의료비도 모두 공제 대상이 될 수 있다. 명세서와 영수증을 꼼꼼히 체크해서 빠진 것이 없는지 확인하는 것이 중요하다.
교육비도 마찬가지다. 자녀의 학원비, 대학 등록금, 어학 교육비 등이 모두 공제 대상이 될 수 있다. 다만 대학 등록금의 경우 자녀가 대학생일 때만 공제 가능하고, 학원비는 초등학교부터 고등학교까지의 자녀 교육비만 공제된다. 이런 세부 조건들을 정확히 알고 있어야 환급을 받을 수 있다.
기부금도 확인해야 할 항목이다. 종교 단체나 사회복지 단체에 기부한 금액은 세액공제 대상이 될 수 있다. 기부 영수증을 잘 보관해두었는지 확인하고, 필요하면 해당 기관에 다시 발급받아야 한다.
연말정산 일정, 절대 놓치지 말아야 할 날짜들
효율적인 연말정산을 위해서는 정확한 일정 파악이 필수다. 1월 15일은 정말 중요한 날이다. 이날부터 홈택스의 간소화 서비스가 개통되어 공제자료를 조회할 수 있다. 또한 이날까지 홈택스에 접속해 간소화 자료 일괄 제공에 동의해야 한다. 특히 새로 입사한 직원이나 이직한 직원이라면 반드시 1월 19일까지 홈택스에서 동의 절차를 밟아야 한다. 이를 놓치면 회사에서 자료를 내려받을 수 없게 된다.
1월 10일까지는 간소화 서비스를 이용하는 회사들이 근로자 명단을 등록해야 하고, 1월 17일 또는 1월 20일에는 국세청에서 회사로 공제자료를 직접 제공한다. 1월 1일부터 1월 7일까지가 정기 제출 기간이기는 하지만, 이 기간을 놓쳐도 추가로 제출할 수 있다. 다만 의료비의 경우 1월 17일까지 누락된 부분을 신고센터에 신고하면, 1월 20일 이후 최종 자료로 확인 가능하다.
회사에 제출할 소득·세액공제 신고서의 제출 기한은 회사마다 다를 수 있다. 따라서 회사 담당자에게 미리 확인하는 것이 좋다. 최대한 3월 10일까지는 제출해야 하지만, 대부분의 회사는 1월이나 2월 초에 마감한다.
2월에는 회사가 근로자의 소득·세액 공제 신고 내용을 반영해 세액을 계산하고, 이를 급여에 반영한다. 이때 환급금이 있으면 2월 급여에 포함되어 지급되고, 추가 납부 세액이 있으면 2월부터 4월까지 세 달에 걸쳐 분할 원천징수될 수 있다. 3월 10일까지는 회사가 각 근로자의 2024년 연말정산을 포함한 원천징수이행상황 신고서를 국세청에 제출한다. 이것으로 연말정산이 모두 마무리된다.
지급일, 환급금이 들어오는 시기
혹시 모를 상황에 대비해 환급금 지급 시기도 미리 알아두면 좋다. 일반적으로 환급금은 2월 급여 지급일에 반영되어 나온다. 즉, 회사의 급여 지급 주기에 따라 2월 첫 주부터 말까지 환급금을 받을 수 있다는 뜻이다. 일부 회사의 경우 정산 처리가 늦어져 3월에 지급되기도 한다. 정확한 지급일은 회사 담당자에게 미리 확인하는 것이 좋다.
추가 납부 세액이 10만원을 초과하는 경우라면 2월부터 4월까지 세 달에 걸쳐 분할 납부할 수 있다. 이는 한 번에 많은 금액을 내야 하는 부담을 덜기 위한 제도다. 예를 들어 30만원을 추가 납부해야 한다면, 2월, 3월, 4월 급여에서 각각 10만원씩 원천징수될 수 있다.
놓치기 쉬운 공제항목 한 번 더 체크
우리가 일상에서 지출하는 것 중 많은 부분이 공제 대상이 될 수 있는데, 그걸 모르고 넘어가는 경우가 많다. 예를 들어 병의원 진료비뿐만 아니라 의료기기나 약품을 구매했을 때의 영수증도 대부분 공제 대상이다. 안경이나 렌즈를 구매한 비용도 의료비로 공제받을 수 있다. 또한 건강검진을 받았다면 그 비용도 의료비 공제 대상이다.
교육비 관련해서도 놓치기 쉬운 항목들이 있다. 자녀의 학원비는 물론이고, 온라인 강좌 수강료도 공제 대상이 될 수 있다. 또한 어학 교육비나 컴퓨터 교육비 같은 것도 포함된다. 다만 학용품을 구매한 비용이나 교복, 학용구 같은 물품은 공제 대상이 아니라는 점은 꼭 기억해야 한다.
신용카드나 현금영수증 사용액도 정확히 파악해야 한다. 일반적으로 신용카드는 소비액의 일정 비율을 공제받을 수 있는데, 최근 소비 패턴 변화에 따라 공제율이 조정되었다. 또한 식사비나 숙박비 같은 특정 항목은 공제율이 더 높을 수 있다. 이런 세부사항들을 정확히 파악하면 추가 공제를 받을 수 있다.
홈택스와 친해지기
연말정산을 효율적으로 하기 위해서는 홈택스 사이트에 자주 들어가는 것이 좋다. 홈택스에서는 연말정산 미리보기, 간소화 자료 조회, 공제신고서 작성 등 거의 모든 절차를 온라인으로 처리할 수 있다. 특히 연말정산 미리보기 기능은 정말 유용하다. 9월부터 11월까지 지출한 내역을 입력하고, 예상 지출을 추가하면 연말정산 결과를 미리 예측할 수 있다.
이를 통해 추가로 절세할 방법이 있는지 생각해볼 수 있다. 예를 들어, 의료비가 충분하지 않다면 11월과 12월에 필요한 의료 검진을 받을 수도 있다. 신용카드 사용액이 부족하다면 남은 기간 동안 신용카드 사용을 의식적으로 늘릴 수도 있다. 이런 식으로 미리보기 기능을 활용하면 환급금을 더욱 극대화할 수 있다.
다만 홈택스는 1월 15일부터 1월 20일 사이에 많은 사람들이 접속하기 때문에 접속이 느릴 수 있다. 1월 21일 이후에 접속하는 것이 좋다. 또한 대량 조회 기능도 1월 20일 오전 9시부터 오후 6시까지는 일부 제한될 수 있으니 시간을 피해서 접속하는 것이 효율적이다.
혼란스러운 가족관계, 정리해서 제출하기
공제를 받을 때 가장 복잡한 부분 중 하나가 부양가족 관련 사항이다. 올해부터는 2024년 상반기(1월부터 6월까지)의 소득이 100만원을 초과하는 부양가족은 기본공제 대상이 될 수 없다. 또한 2023년 12월 31일 이전에 사망한 부양가족도 간소화 자료로 제공되지 않는다. 따라서 미리 이런 사항들을 파악하고 있어야 정산 시 혼란을 피할 수 있다.
혼인, 이혼, 사망 등으로 가족 관계가 변화했다면 반드시 회사에 알려야 한다. 이런 변화가 공제 대상자 수를 결정하기 때문이다. 또한 부양가족의 소득 변화도 중요하다. 자녀가 일을 시작했거나, 부모님이 퇴직하고 연금을 받기 시작했다면 이것도 공제에 영향을 미친다.
결론: 세심한 준비가 큰 차이를 만든다
2025년 연말정산은 2024년과 비교해 정말 많은 변화가 있다. 자녀 공제가 늘어났고, 신혼부부를 위한 새로운 혜택이 생겼으며, 주택 마련을 준비하는 사람들을 위한 혜택도 확대되었다. 반면에 고향사랑기부금의 소득공제 폐지 같은 불리한 변화도 있다. 이런 변화들을 정확히 이해하고 준비한다면, 환급금을 최대한 받을 수 있을 것이다.
무엇보다 중요한 것은 일정을 놓치지 않는 것이다. 1월 15일 홈택스 간소화 서비스 개통부터 시작해서, 1월 19일 동의 마감, 1월 20일 국세청 자료 제공, 그리고 최종적으로 3월 10일 원천세 신고 마감까지 각 단계를 꼼꼼히 챙겨야 한다. 이 중 하나라도 놓치면 공제를 받지 못할 수 있으니까 말이다.
또한 영수증과 명세서 같은 증빙자료를 잘 보관하는 것도 중요하다. 나중에 다시 발급받으려면 번거로울 수 있으니, 미리미리 챙겨두는 것이 좋다. 특히 의료비나 교육비 같은 항목은 누락되기 쉽으니 더욱 주의해야 한다.
이번 연말정산 시즌에는 지난해와 달라진 점들을 놓치지 않고, 자신이 받을 수 있는 모든 공제를 챙겨서 최대한의 환급금을 받아보자. 그 과정에서 이 글이 작은 도움이 되면 좋겠다.